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索引號: 431102009/2019-00287 分類:  
發文機關: 零陵區人民政府 發文日期: 2019-11-20
名稱: 零陵區2018年度水利發展資金項目支出績效評價報告
文號 :    
零陵區2018年度水利發展資金項目支出績效評價報告
2019-11-20 09:35 來源: 預算績效股 發布機構: 零陵區財政局 【字體:   打印

希望專審字【2019】第100033

零陵區2018年度水利發展資金項目支出

績效評價報告

湖南希望會計師事務所有限責任公司受永州市零陵區財政局委托,根据《中共中央国务院关于全面實施预算績效管理的意见》(中发201834)、財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預2011285號)、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關于全面實施預算績效管理的實施意見》(湘辦發201910)、《湖南省預算績效管理工作規程(試行)》(湘財績201328)和永州市零陵區財政局2019年重点績效评价工作實施方案精神要求,对永州市零陵區水利局管理的2018年度水利發展資金項目支出开展了績效评价。

整個評價過程涉及資金的投資計劃、資金到位、工程進度與質量、工程完工結算以及社會生態效益情況。依據相關規定及評價方案,評價小組收集了相關證據資料,采用書面審核和現場抽樣核查相結合的方式,在綜合分析的基礎上完成了評價工作。現將情況報告如下:

一、項目基本情況

1、項目實施單位概況

永州市零陵區水利局为零陵區人民政府的工作部门,2018年部門預算編報範圍局機關爲(正科級)。部門核定編制數68人,全額編制68

人,實有人數152人,其中:在職人員101人,離休人員0人,退休人員51人。內設機構有:辦公室、聯合工會、防汛辦、水保局、水利股、水政股、財務室、建管中心、地電站、人事股、水政監察大隊、紀檢監察室、河道管理站、農水股、質監站、農飲辦共16部門。

2、項目實施單位主要職能

1)負責保障全區水資源的合理開發和利用,擬訂全區水利戰略規劃,起草規範性文件,組織編制全區的流域綜合規劃、防洪規劃等重大水利規劃。

2)按規定制訂水利工程建設有關制度並組織實施,負責提出水利固定資産投資規模、方向和區財政性資金的安排建議;按規定權限審批、核准區規劃內和年度計劃規模內固定資産投資項目;提出水利建設投資安排建議並組織實施。

二、項目實施依據

1、永州市財政局《關于下達2018年第一批中央財政水利發展資金的通知》(永財農指〔20181號)。

2、湖南省財政廳《關于提前下達2018年第一批中央財政水利發展資金的通知》(湘財農指〔2017222),确定零陵區2018年度中央財政水利發展資金計劃2221萬元。其中L柀田水利建设1000萬元;中小河流治理項目586萬元;小型水庫除險加固88萬元;國家水土流失治理500萬元;山洪災害防治10萬元;水利工程維修養護37萬元。

3、永州市財政局《關于省財政廳調整2018年中央水利發展資金部分指標及下達2018年部分省級新增水利資金的通知》(永財農指〔201887號)。

4、依據“湘財農指〔2018155號”调整中央、下達新增省級2018年部分中央水利發展資金與省級配套資金指標。

5、零陵區人民政府2017920日,《關于2018年度中央財政農田水利項目縣建設區級配套資金及項目整合的承諾函》。

三、2018年度績效目標

1、改造灌溉渠道14.9km/23條(其中維修養護1.2km/1條);整治山塘22口(其中維修養護2口);加固改造泵站1處(泵站裝機4.0kw);新建高效節水5000畝,其中低壓管灌2210畝,噴灌1740畝,滴灌1050畝。新增、恢複灌溉0.13萬畝;面積改善灌溉面積0.38萬畝;新增糧食綜合生産能力19萬公斤;新增年節水能力24萬方。

2、完成大壩壩體壩基防滲;大壩壩頂、內外坡加固改造;放水設施改造;溢洪道加固改造等。水利工程維修養護項目績效目標:完成主壩溢洪道底板維護10米,副壩放水閘絲杆及啓閉機更換,水位尺維護,防汛公路橋拆除重建,主副壩內外坡局部修整。

3、毛溪橋綜合治理3.8公裏,新建護岸5.2公裏,改造河壩兩座,新建下河碼頭12處。

4、治理措施面積1590.00hm?,其中:水土保持林256.14hm2,經果林109.62hm2,坡改梯26.16hm2,封禁治理1198.08hm2,小型水利水保工程77處,其中:山塘整修10座,修建沈沙池19座,溝渠6.02km,生産道路1.609km,護岸工程0.792km,蓄水池7處,其他工程33處(標志牌33塊)。

5開展全區的山洪災害防治群測群防。完成全區山洪災害防治群測群防任務,建設防汛明白卡、山洪災害防禦宣傳欄、防汛宣傳、防汛公益片播放目標。

四、績效評價工作開展情況

我們接受委托後,隨即成立專門的績效評價工作組(以下簡稱評價組),自2019820日開始進行現場評價,爲期近12天。在评价過程中,评价组针对永州市零陵區水利局的机构设计、水利資金計劃下達、预算调整、資金拨付使用及工程进展与结算的具体特点,在零陵區水利局进行績效自评的基础上實施了包括听取情况介绍、查看資金到位与使用情况、制定评价指標体系、内控制度检查与测试、审核财务会计资料、抽查档案管理资料、到部分項目工程现场实地调查、核实,向社会进行问卷调查、电话访问等必要的评价工作程序。具体實施内容有:

1、评价组听取零陵區水利局情况介绍后,制定评价方案和评价指標体系。

2、檢查財務會計資料,詳細審核相關經費支出和專項支出的合法合規性。

3、檢查內部管理控制制度是否建立、齊全,並進行控制測試,評判制度設計的合理性、執行的有效性。

4、評價人員深入毛溪橋、黃田鋪、石山腳等工程項目實施區域,隨機抽取五處農灌、水利工程進行現場核查、測評,同時向社會進行隨機問卷調查,了解水利發展資金使用所達到的社會、生態效益和居民滿意度情況。本次評價共發放社會問卷調查46份,收回35份。

5、将上述评价工作得到的资料、数据、情况对照评价指標体系,进行综合計分,得出初步评价结果,然后结合零陵區水利局的自评报告综合分析后,形成了评价结论。

五、部門整體支出績效實施情況

(一)績效評價指標體系的制定

根據《財政部關于印發<財政支出績效評價管理暫行辦法>的通知》(財預〔2011285號)、《永州市零陵區预算績效管理暂行办法》(零政办发〔2014〕4號)、《零陵區財政局2019年重点績效评价工作實施方案》等相关文件及通知要求,评价组在零陵區水利局的協調配合下,結合區水利局各內設機構分管的項目實施管理情況,及項目資金支出的方向,制定了本次績效評價指標體系。該指標體系分項目決策、管理、績效三個指標部分,三個部分分別下設若幹個一級指標、二級指標和三級指標。三級次指標之間的關系是:前一級指標是後一級指標的歸納,後一級指標是前一級指標的細化。詳見下述“零陵區2018年度水利發展資金項目支出績效评价指標”。

零陵區2018年度水利發展資金項目支出績效评价指標体系

一級

指標

二級

指標

三級

指標

指標内容

評分標准

項目

決策

21

項目

目標

6

項目确定

3分)

項目确定的政策依据;

确定項目的可行性分析;

項目落实合规性。

1、政策依據充分(1分);

2、有可行性分析(1分);

3、項目确定合规性(1分)。

目標内容

3分)

设立了項目績效目標;

目標明确细化;

目標量化。

1、设有目標(1分);

2、目標明确细化(1分);

3、目標量化(1分)。

決策

過程

8

決策依据

4分)

有關政策法律法規的明確規定;

中央、省資金計劃安排;

地方年度經濟發展工作規劃;

解決生態環境及民生問題和需求。

1、符合政策法律法規(1分);2、符合經濟社會發展規劃(1分);3、符合部門年度工作計劃(1分,需提供佐證材料);4、生态环境及民生问题和需求 (1分)。

決策程序

4分)

資金到項落實條件完備;

申报、批复程序符合相关管理办法;項目调整履行了相应手续。

1、資金到項落實條件完備(2分);

2、項目申报、批复程序符合管理办法(1分);3、項目调整履行了相应手续(1分)。

資金

分配

7

分配辦法

3分)

根据需要制定的相关資金管理办法;管理办法中有明确資金分配方法;資金分配因素全面合理。

1、有相应的資金管理办法(1分,需提供佐證材料);

2、辦法健全規範(1分);

3、因素全面合理(1分)。

分配結果

4分)

資金分配符合相关管理规定;

地方整體發展需求;

分配結果公平合理。

1、符合分配辦法(1分);

2、地方整體發展需求(1分);

3、分配公平合理(2分)。

以上需提供政府与部门相应的資金分配方案。

項目

管理

24

資金

到位

5

到位率

3分)

實際到位/計劃到位*100

根据項目資金的實際到位率计算得分(3分)。

到位時效

2分)

資金及时到位;

若未及时到位,是否影响項目进度。

1、到位及時(1分);

2、不及时但未影响項目进度(1分);

3、不及时并影响項目进度(0分)。

資金

管理

9

資金使用

6分)

支出依据合理,无虚列項目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;无超预算情况。

1、虛列套取扣4-6分;

2、依據不合規扣2分;

3、截留、擠占、挪用扣3-6分;

4、超標准開支扣2-5分;

5、超預算扣2-5分。

財務管理

3分)

資金管理、费用支出等制度健全;制度执行严格;会计核算规范。

1、財務制度健全(1分,需提供佐證材料);2、嚴格執行制度(1分);

3、會計核算規範(1分)。

組織

實施

10

組織机构

1分)

機構健全,分工明確。

機構健全,分工明確(1分)。

支撐條件

1分)

項目實施单位是否提供了必备的人员、场地和设备等条件。

具備人員、場地、設備條件(1分)。

項目實施

3分)

項目按計劃开工;按計劃进度开展;按計劃完工。

1、按計劃開工(1分);

2、按計劃開展(1分);

3、按計劃完工(1分)。

管理制度

5分)

項目管理制度健全;严格执行相关管理制度。

1、管理制度健全(2分,需提供佐證材料)2、制度執行嚴格(3分)。

零陵區2018年度水利發展資金項目支出績效评价指標体系(续)

一級

指標

二級

指標

三級

指標

指標内容

評分標准

項目

産出

24

項目産出

综合指標

24分)

1、農田水利:含改灌溉渠道、新建高效節水、整固山塘泵站,計劃投資1352.61萬元(7分)。

績效评价小组根据各項目的實施情况、工程质量、完工验收情况计分。

2、中小河流治理-毛溪橋一期3.8公裏治理,計劃投資586萬元(5分)。

3、納福、麻芝氮小型病險水庫加固,計劃投資88萬元(3分)。

4、水土流失保持黃田鋪桐木橋小流域工程,計劃投資500萬元(5分)。

5、石壩仔等水庫維修養護,計劃投資43萬元(3分)。

項目

績效

55

6、山洪災害防治,投資計劃10萬元(1分)。

項目

效果

31

社會效益

18分)

1、農田水利:含改灌溉渠道、新建高效節水、整固山塘泵站,計劃投資1352.61萬元(6分)。

根据各項目的问卷调查滿意度计分。滿意度≧90%計2-6分,每下降五個百分點扣0.5分,扣完爲止。

2、中小河流治理-毛溪橋一期3.8公裏治理,計劃投資586萬元(3.5分)。

3、納福、麻芝氮小型病險水庫加固,計劃投資88萬元(2分)。

4、水土流失保持黃田鋪桐木橋小流域工程,計劃投資500萬元(3.5分)。

5、石壩仔等水庫維修養護,計劃投資43萬元(2分)。

6、山洪災害防治,投資計劃10萬元(1分)。

環境效益

5分)

是否對環境産生了有益影響。

績效评价小组根据各項目實施過程及完成后,对环境的影响情况计分。

服務對象

滿意度

8分)

滿意度调查结果。

滿意度≧95%計8分;95>滿意度≧90%計7分,90>滿意度≧85%計6分,以此類推,低于75%計0分。

總分

100

100

(二)2018年度水利发展資金計劃下達、预算调整及資金使用情况

12018年度中央水利发展資金計劃

201818日永州市財政局《永財農指[2018]1號通知》,根据省財政厅《湘财农指 [2017]222號》安排中央水利发展資金2221萬元; 省財政廳以《湘財農指〔2018155》調減359萬元为省級配套資金。計劃调整后中央財政資金計劃为1862萬元。

2、地方配套資金計劃与落实

20181130日省財政廳以《湘財農指〔2018150下達2018年中央財政农田水利項目省級配套資金115萬元;加上湘財農指〔2018155》調減359萬元为省級配套資金,共计省級配套資金为474萬元。加上本区農民自籌配套(投工投勞折價)244.21萬元。地方配套資金計劃到位为718.21萬元。

3、資金到位与使用情况

1)截止20181130日項目資金實際到位共计2465.21萬元,其中:中央財政水利发展資金1862萬元;省級配套資金为359萬元;本区農民自籌配套(投工投勞折價)244.21萬元。与項目資金應撥數2580.21萬元相比,還有115萬元省級配套資金未到位。

2)截止20196月,共實施五大类别建改項目,包括:高效节水灌溉;中小河流治理;小型病險水庫除險加固;水土保持工程建设;山洪災害防治。項目建设工程量基本完成,截止报告日暂未办理工程结算、竣工决算手续。已入账支付工程款1294.82萬元,加上投工投劳折价244.21萬元,項目建设实际支付1539.03萬元。期间结存項目資金926.18萬元在零陵區財政。

3)各項目資金具体收入、支出、结存情况见下表:

                                          金额单位:人民币萬元

項目名称

計劃

投資

實際到位

支付

工程款

資金

結余

區級

投工投勞配套

中央

財政

省級

配套

小計

农田水利項目

1352.61

1000.00

1000.00

702.19

297.81

237.61

中小河流治理

586.00

274.00

312.00

586.00

256.56

329.44

小型病險水庫除險加固2

88.00

41.00

47.00

88.00

88.00

水土流失保持工程

500.00

500.00

500.00

309.48

190.52

石壩仔等水利維修養護

43.60

37.00

37.00

22.59

14.41

6.60

山洪災害防治

10.00

10.00

10.00

4.00

6.00

合計

2580.21

1862.00

359.00

2221.00

1294.82

926.18

244.21

(三)項目資金管理制度与执行情况

項目建设严格按照“項目法人制、招标投标制、建设监理制、合同管理制”要求實施。零陵區水利局组建了“零陵區水利項目建设管理中心”为该項目法人,对工程建设的质量、安全和进度负总责。項目實施单位制定了符合相关要求的《零陵區水利专项資金管理制度》和相应的财务会计与工程施工管理制度。資金拨付使用按《零陵區財政項目財務管理制度》的规定执行,符合国家财经法规和項目预算批复或合同规定的用途。审批程序手续和监控机制完备,审核中没有发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

编制了《永州市零陵區水利局工程建设工程监理规划》及《實施细则》,工程招标、合同签订执行、监理、竣工决算均设有专门的班子,有关依据资料齐全,程序符合《合同法》、《建筑法》及相关法律法规的要求。

六、績效评价结论

经现场分析评价,我们认为零陵區水利局在2018年度水利发展专项資金項目支出管理与执行中,按照专项資金专款专用的原则及財政部、省市区財政部门对该项資金使用管理的要求,遵循国家《预算法》和财务会计制度的规定,比较好的履行了財政专项水利資金预算管理与使用职责,为促进农业经济稳步发展和生态文明建设,发挥了財政水利专项資金应有使用的效应。

工程建設投入使用後,大大改善了農村的生産條件,促進我區的農業生産發展,推進農村經濟穩定增長並對當地的社會及生態環境發生了大的改觀。群众对項目建设的满意较高。

在項目的組織實施工程进度与质量管控方面,严格执行了永州市零陵區財政項目績效管理办法》的相关规定;項目資金申请、筹集,专项工程设计、报建均按照批准的方案进行;工程招标、质量、施工进度、监理、结算、付款等环节符合国家政策及制度要求。

评价组通过收集、检查、审核、调查等方式取得的资料和信息,再结合对被评价单位的自评材料分析,采用定量与定性相结合的方法,按照績效评价指標体系,对2018年度零陵區水利局水利发展专项資金項目支出进行績效考评,此次评价综合得分为85分,績效评价等级为“良好”。

七、存在的問題

1、零陵區水利局管理的水利发展专项資金,只是在单位经费账套中设立相应的科目核算,缺乏一个能详细反映专项資金收、支、存情况,而又不脱离单位总体经费报表体系控制的明细账目予以核算,致使账务反映不够清晰。

2、零陵區石山脚新建高效节水項目,电排系统、架电与灌溉管道截止报告日仍未配套安装,无法发挥设计效能。

3、中小河流治理毛溪橋一期综合治理項目,个别河段护石经洪水冲刷存在下溜质量问题。

4、所建水利工程項目与农田水利項目,产权归属、管护责任尚不明确清晰。

八、建議

1、加强专项資金会计核算,单位增设水利发展专项資金专账或各工程項目收支台账,提高会计数据管理作用的时效性、准确性和规范性。

2、加强建成項目的后续管理,确保农田水利投資能长期稳定发挥效益,造福当地民众。

3、完善资产移交管理制度,按属地管理原则,将资产移交地方政府管理,提高項目使用效益。

附件:水利局評分表

   

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                  一九年九月三十日

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